Die Ertragsteuern beinhalten die gezahlten und geschuldeten Ertragsteuern sowie die latenten Steuern (+Steueraufwand/–Steuerertrag).
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2020/21 |
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2021/22 |
|---|---|---|---|---|
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Ertragsteuern |
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54,2 |
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304,2 |
Tatsächlicher Steueraufwand |
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85,9 |
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300,9 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
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–27,8 |
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3,6 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–3,9 |
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–0,3 |
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Latente Steuern |
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–75,1 |
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5,9 |
Entstehung/Umkehrung temporärer Differenzen |
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–71,6 |
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17,3 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
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31,8 |
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1,0 |
Auswirkungen Steuersatzänderungen |
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–1,2 |
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2,7 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–34,1 |
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–15,1 |
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–20,9 |
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310,1 |
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Mio. EUR |
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Die Auswirkungen der Steuersatzänderungen in Höhe von 2,7 Mio. EUR (2020/21: –1,2 Mio. EUR) betreffen insbesondere, aufgrund der gesetzlich beschlossenen Absenkung des Körperschaftsteuersatzes, die latenten Steuern aus österreichischen Gesellschaften.
Die folgende Überleitung zeigt die Differenz zwischen dem österreichischen Körperschaftsteuersatz von 25 % und dem effektiven Konzernsteuersatz:
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2020/211 |
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2021/22 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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Ergebnis vor Steuern |
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235,1 |
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1.382,5 |
Ertragsteueraufwand (+)/-ertrag (–) |
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25,0 % |
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58,8 |
|
25,0 % |
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345,6 |
Differenz zu ausländischen Steuersätzen |
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–2,0 % |
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–4,8 |
|
–0,4 % |
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–5,3 |
Steuerfreie Erträge |
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–7,0 % |
|
–16,5 |
|
–2,9 % |
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–40,2 |
Steuerfreie Erträge von Beteiligungen |
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–1,7 % |
|
–3,9 |
|
–0,6 % |
|
–8,6 |
Auswirkungen von Teilwertabschreibungen auf Beteiligungen und Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge bzw. Nichtansatz von Verlustvorträgen |
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–37,4 % |
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–87,9 |
|
–1,0 % |
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–13,5 |
Steuern aus Vorperioden |
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1,7 % |
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4,0 |
|
0,3 % |
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4,6 |
Nicht steuerwirksame Wertminderung |
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2,7 % |
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6,3 |
|
0,0 % |
|
0,0 |
Nicht abzugsfähige Aufwendungen und |
|
9,8 % |
|
23,1 |
|
2,0 % |
|
27,5 |
Effektiver Konzernsteuersatz (%)/ |
|
–8,9 % |
|
–20,9 |
|
22,4 % |
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310,1 |
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Mio. EUR |
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