Die Ertragsteuern beinhalten die gezahlten und geschuldeten Ertragsteuern sowie die latenten Steuern (+Steueraufwand/–Steuerertrag).
|
|
2019/20 |
|
2020/21 |
|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
Ertragsteuern |
|
74,2 |
|
54,2 |
Tatsächlicher Steueraufwand |
|
82,0 |
|
85,9 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
|
–6,3 |
|
–27,8 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
|
–1,5 |
|
–3,9 |
|
|
|
|
|
Latente Steuern |
|
–88,0 |
|
–75,1 |
Entstehung/Umkehrung temporärer Differenzen |
|
–92,1 |
|
–71,6 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
|
4,4 |
|
31,8 |
Auswirkungen Steuersatzänderungen |
|
1,9 |
|
–1,2 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
|
–2,2 |
|
–34,1 |
|
|
|
|
|
|
|
–13,8 |
|
–20,9 |
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||
Die Auswirkungen der Steuersatzänderungen in Höhe von –1,2 Mio. EUR (2019/20: 1,9 Mio. EUR) betreffen ausschließlich ausländische Steuern. Im Vorjahr wurde der tatsächliche Ertragsteuereffekt aus Hybridkapitalzahlungen mit 6,4 Mio. EUR gemindert. Die Steueranpassungen aus Vorjahren betreffen insbesondere Verlustrückträge von Vorjahresverlusten.
Die folgende Überleitung zeigt die Differenz zwischen dem österreichischen Körperschaftsteuersatz von 25 % und dem effektiven Konzernsteuersatz:
|
|
2019/20 |
|
2020/21 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ergebnis vor Steuern |
|
|
|
–230,3 |
|
|
|
10,8 |
Ertragsteueraufwand (+)/ |
|
25,0 % |
|
–57,6 |
|
25,0 % |
|
2,7 |
Differenz zu ausländischen Steuersätzen |
|
–2,6 % |
|
6,1 |
|
22,2 % |
|
2,4 |
Steuerfreie Erträge |
|
13,1 % |
|
–30,3 |
|
–156,5 % |
|
–16,9 |
Steuerfreie Erträge von Beteiligungen |
|
1,6 % |
|
–3,7 |
|
–36,1 % |
|
–3,9 |
Auswirkungen von Teilwertabschreibungen auf Beteiligungen und Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge bzw. Nichtansatz von Verlustvorträgen |
|
–11,7 % |
|
26,9 |
|
–324,1 % |
|
–35,0 |
Steuern aus Vorperioden |
|
0,8 % |
|
–1,9 |
|
37,0 % |
|
4,0 |
Hybridanleihe |
|
2,8 % |
|
–6,4 |
|
0,0 % |
|
0,0 |
Nicht steuerwirksame Wertminderung auf Firmenwerte |
|
–7,3 % |
|
16,9 |
|
58,3 % |
|
6,3 |
Nicht abzugsfähige Aufwendungen und sonstige Differenzen |
|
–15,7 % |
|
36,2 |
|
180,6 % |
|
19,5 |
Effektiver Konzernsteuersatz (%)/ |
|
6,0 % |
|
–13,8 |
|
–193,6 % |
|
–20,9 |
|
||||||||
Mio. EUR |
||||||||
