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18. Pensionen und andere Arbeitnehmerverpflichtungen

 

 

31.03.2016

 

31.03.2017

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Abfertigungen

 

598,0

 

605,7

Rückstellungen für Pensionen

 

491,4

 

476,9

Rückstellungen für Jubiläumsgelder

 

139,7

 

143,8

 

 

1.229,1

 

1.226,4

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Abfertigungen

 

 

2015/16

 

2016/17

 

 

 

 

 

Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 01.04.

 

606,0

 

598,0

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

14,6

 

12,9

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

0,3

 

0,2

Zinsaufwand der Periode

 

9,3

 

11,0

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen

 

–0,6

 

0,0

Konsolidierungskreisänderungen

 

26,1

 

0,0

Abfertigungszahlungen

 

–27,8

 

–31,3

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

–27,4

 

19,3

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

0,5

 

–4,4

Planabgeltungen

 

–2,9

 

0,0

Sonstige

 

–0,1

 

0,0

Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 31.03.

 

598,0

 

605,7

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Pensionen

 

 

Barwert der Pensions­verpflichtungen

 

Planvermögen

 

Rückstellung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 01.04.2015

 

905,5

 

–379,5

 

526,0

 

 

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

10,3

 

0,0

 

10,3

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

–0,5

 

0,0

 

–0,5

Nettozinsen der Periode

 

15,3

 

–5,7

 

9,6

Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind)

 

0,0

 

15,3

 

15,3

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–7,6

 

0,0

 

–7,6

Konsolidierungskreisänderungen

 

5,8

 

–3,4

 

2,4

Pensionszahlungen

 

–34,2

 

18,8

 

–15,4

Kursdifferenzen

 

–8,7

 

5,8

 

–2,9

Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen

 

0,0

 

2,3

 

2,3

Arbeitnehmereinzahlungen

 

0,0

 

–0,5

 

–0,5

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

–46,2

 

0,0

 

–46,2

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen

 

0,4

 

0,0

 

0,4

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–1,7

 

0,0

 

–1,7

Planabgeltungen

 

–64,2

 

64,2

 

0,0

Sonstige

 

–0,2

 

0,1

 

–0,1

Stand am 31.03.2016

 

774,0

 

–282,6

 

491,4

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Pensionen

 

 

Barwert der Pensions­verpflichtungen

 

Planvermögen

 

Rückstellung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 01.04.2016

 

774,0

 

–282,6

 

491,4

 

 

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

9,8

 

 

 

9,8

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

–0,5

 

 

 

–0,5

Nettozinsen der Periode

 

16,9

 

–6,1

 

10,8

Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind)

 

 

 

–22,0

 

–22,0

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–8,0

 

 

 

–8,0

Konsolidierungskreisänderungen

 

–0,1

 

 

 

–0,1

Pensionszahlungen

 

–35,0

 

19,4

 

–15,6

Kursdifferenzen

 

0,8

 

1,7

 

2,5

Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen

 

 

 

–15,3

 

–15,3

Arbeitnehmereinzahlungen

 

 

 

–0,6

 

–0,6

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

36,4

 

 

 

36,4

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen

 

–4,2

 

 

 

–4,2

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–5,5

 

 

 

–5,5

Planabgeltungen

 

 

 

 

 

0,0

Sonstige

 

–0,9

 

–1,3

 

–2,2

Stand am 31.03.2017

 

783,7

 

–306,8

 

476,9

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Im Geschäftsjahr 2016/17 konnte in einer brasilianischen Gesellschaft die Verpflichtung gegen- über aktiven Mitarbeitern, in deren Pensionsphase eine Zuzahlung zum nationalen Health Care Plan zu leisten, eliminiert werden. Die Rückstellung wurde daher auf die Verpflichtungen gegenüber den verbleibenden Begünstigten angepasst.

Die im Jahr 2013 eingeleitete Umstellung der Pensionsansprüche von einem leistungsorientierten Pensionsplan auf beitragsorientierte Pläne für einige niederländische Gesellschaften wurde im Geschäftsjahr 2015/16 vollständig abgeschlossen.

Die wesentlichen Anlagekategorien des Planvermögens stellen sich in den im Konzernabschluss zum 31. März 2017 dargestellten Perioden wie folgt dar:

2015/16

 

 

 

 

 

 

Kategorie

 

Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Summe Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Schuldinstrumente

 

48,6 %

 

0,0 %

 

48,6 %

Eigenkapitalinstrumente

 

25,7 %

 

0,0 %

 

25,7 %

Immobilien

 

0,7 %

 

2,3 %

 

3,0 %

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

 

7,1 %

 

0,1 %

 

7,2 %

Versicherungsverträge

 

0,0 %

 

9,9 %

 

9,9 %

Sonstige Vermögenswerte

 

5,6 %

 

0,0 %

 

5,6 %

Summe

 

87,7 %

 

12,3 %

 

100,0 %

2016/17

 

 

 

 

 

 

Kategorie

 

Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Summe Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Schuldinstrumente

 

43,8 %

 

0,0 %

 

43,8 %

Eigenkapitalinstrumente

 

30,7 %

 

0,0 %

 

30,7 %

Immobilien

 

0,0 %

 

2,2 %

 

2,2 %

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

 

5,7 %

 

0,1 %

 

5,8 %

Versicherungsverträge

 

0,0 %

 

9,0 %

 

9,0 %

Sonstige Vermögenswerte

 

8,4 %

 

0,1 %

 

8,5 %

Summe

 

88,6 %

 

11,4 %

 

100,0 %

Im Planvermögen sind eigene Aktien mit einem beizulegenden Zeitwert von 1,0 Mio. EUR (31. März 2016: 0,9 Mio. EUR) enthalten.

Der durchschnittlich erwartete Veranlagungsertrag ist durch die Portfoliostruktur des Planvermögens, Erfahrungswerte aus der Vergangenheit sowie zukünftig zu erwartende Renditen bestimmt. Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte auf Basis einer erwarteten (durchschnittlichen) Verzinsung des Planvermögens von 2,2 %. Die tatsächliche Verzinsung lag bei 9,9 %.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für beitragsorientierte Pensionen betragen 29,6 Mio. EUR (2015/16: 26,9 Mio. EUR).

Die Sensitivitätsanalyse der maßgeblichen versicherungsmathematischen Annahmen, die zur Ermittlung leistungsorientierter Verpflichtungen genutzt werden, ergibt folgende Auswirkungen auf die DBO:

Sensitivitäten

 

 

Zinssatz

 

Lohn-/
Gehaltserhöhungen

 

Pensionserhöhungen

 

 

+1,0 %

 

–1,0 %

 

+0,5 %

 

–0,5 %

 

+0,25 %

 

–0,25 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pensionen

 

–13,3 %

 

+16,9 %

 

+0,8 %

 

–0,8 %

 

+3,1 %

 

–3,0 %

Abfertigungen

 

–10,1 %

 

+12,0 %

 

+5,6 %

 

–5,2 %

 

 

 

 

Für den Einfluss des Zinssatzes, der Lohn- und Gehaltserhöhungen sowie der Pensionserhöhungen wurden konzernale Werte ermittelt. Die Sensitivitäten werden nicht durch Schätzungen oder Näherungen, sondern durch vollständige Bewertungen unter Variation der jeweiligen Parameter ermittelt.

Die erwarteten Beitragszahlungen für leistungsorientierte Pensionspläne für das Geschäftsjahr 2017/18 betragen 2,5 Mio. EUR.

Die durchschnittliche, zinsgewichtete Duration für Pensionspläne beträgt 15,1 Jahre und für Abfertigungen 11,1 Jahre.

Rückstellungen für Jubiläumsgelder

 

 

2015/16

 

2016/17

 

 

 

 

 

Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 01.04.

 

135,3

 

139,7

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

8,8

 

8,8

Zinsaufwand der Periode

 

2,0

 

2,5

Konsolidierungskreisänderungen

 

5,8

 

0,0

Jubiläumsgeldzahlungen

 

–9,0

 

–9,0

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung von Annahmen

 

–6,6

 

5,0

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

3,6

 

–1,7

Sonstige

 

–0,2

 

–1,5

Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 31.03.

 

139,7

 

143,8

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen/Erträge für Abfertigungs-, Pensions- und Jubiläumsgeldverpflichtungen gliedern sich wie folgt:

 

 

2015/16

 

2016/17

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

33,5

 

31,2

Nettozinsen der Periode

 

20,9

 

24,3

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–8,2

 

–8,0

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus Jubiläumsgeldverpflichtungen

 

–3,0

 

3,3

Aufwands-/ertragswirksam erfasste Positionen

 

43,2

 

50,8

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Die Nettozinsen der Periode sind in den Finanzaufwendungen erfasst.


Über voestalpine

Die voestalpine ist ein in seinen Geschäftsbereichen weltweit führender Technologie- und Industriegüterkonzern mit kombinierter Werkstoff- und Verarbeitungskompetenz. Mit ihren qualitativ höchstwertigen Produkt- und Systemlösungen aus Stahl und anderen Metallen zählt sie zu den führenden Partnern der europäischen Automobil- und Hausgeräteindustrie sowie weltweit der Luftfahrt-, Öl- und Gasindustrie. Die voestalpine ist darüber hinaus Weltmarktführer in der Weichentechnologie und im Spezialschienenbereich sowie bei Werkzeugstahl und Spezialprofilen.

Fakten

50 Länder auf allen fünf Kontinenten
500 Konzerngesellschaften und -standorte
50.000 Mitarbeiter weltweit

Ergebnis GJ 2016/17

€ 11,3 Mrd.

Umsatz

€ 1,54 Mrd.

EBITDA

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