Die steuerlichen Auswirkungen der temporären Differenzen, steuerlichen Verlustvorträge und Steuergutschriften, die zum Ansatz aktiver und passiver latenter Steuern führen, setzen sich wie folgt zusammen:
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Aktive latente Steuern |
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Passive latente Steuern |
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31.03.2017 |
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31.03.2018 |
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31.03.2017 |
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31.03.2018 |
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Langfristiges Vermögen |
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40,6 |
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37,4 |
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319,8 |
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250,3 |
Kurzfristiges Vermögen |
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61,2 |
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66,5 |
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111,4 |
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91,9 |
Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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219,1 |
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205,2 |
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29,9 |
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48,8 |
Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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32,8 |
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32,2 |
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28,5 |
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22,0 |
Verlustvorträge |
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219,6 |
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154,8 |
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0,0 |
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0,0 |
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573,3 |
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496,1 |
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489,6 |
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413,0 |
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Zwischengewinneliminierungen (saldiert) |
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23,7 |
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28,1 |
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0,0 |
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0,0 |
Stille Reserven (saldiert) |
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0,0 |
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0,0 |
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104,9 |
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97,3 |
Akquisitionsbedingter Steuervorteil |
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72,3 |
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54,2 |
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0,0 |
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0,0 |
Sonstige |
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21,8 |
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20,4 |
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2,3 |
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0,0 |
Saldierung der latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde |
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–477,4 |
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–402,7 |
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–477,4 |
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–402,7 |
Saldierte latente Steuern |
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213,7 |
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196,1 |
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119,4 |
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107,6 |
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Mio. EUR |
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Der Steuervorteil aus der Akquisition BÖHLER-UDDEHOLM Aktiengesellschaft wird unter Anwendung von IAS 12.34 als noch nicht genutzte Steuergutschrift bilanziert und über eine Laufzeit von 14 Jahren mit einem Betrag von 18,1 Mio. EUR pro Jahr als latenter Steueraufwand aufgelöst (Restlaufzeit drei Jahre). Dem steht eine tatsächliche Steuerersparnis gegenüber.
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 154,8 Mio. EUR (31. März 2017: 219,6 Mio. EUR) wurden erfasst. Zum 31. März 2018 bestehen noch nicht genutzte steuerliche Verluste in Höhe von rund 303,3 Mio. EUR (Körperschaftsteuer) (31. März 2017: rund 313,6 Mio. EUR), für welche kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde. Bis 2028 verfallen rund 27,5 Mio. EUR der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge.
Für zu versteuernde temporäre Differenzen aus Anteilen an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen in Höhe von 2.315,0 Mio. EUR (31. März 2017: 2.504,8 Mio. EUR) wurden keine passiven latenten Steuern gebildet, da das Mutterunternehmen in der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Auflösung der temporären Differenzen zu steuern und mit einer Umkehrung der temporären Differenzen in absehbarer Zeit nicht zu rechnen ist.
Der Saldo zwischen den aktiven und passiven latenten Steuern ändert sich um –5,8 Mio. EUR (31. März 2017: –26,0 Mio. EUR). Dies entspricht im Wesentlichen dem latenten Steuerertrag in Höhe von 10,4 Mio. EUR (31. März 2017: Steueraufwand –30,1 Mio. EUR), der im sonstigen Ergebnis verbuchten Veränderung aktiver latenter Steuern in Höhe von –10,9 Mio. EUR (31. März 2017: 2,6 Mio. EUR), der Veränderung latenter Steuern aufgrund von Währungsumrechnungsdifferenzen in Höhe von –5,3 Mio. EUR (31. März 2017: 3,2 Mio. EUR) und der Veränderung latenter Steuern aus Erst- und Endkonsolidierungen in Höhe von 0,0 Mio. EUR (31. März 2017: –1,6 Mio. EUR).
Zusatzangaben nach IAS 12.81 (ab):
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Veränderung 2016/17 |
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31.03.2017 |
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Veränderung 2017/18 |
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31.03.2018 |
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Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste |
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5,0 |
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157,6 |
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–8,7 |
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148,9 |
Latente Steuern auf Cashflow-Hedges |
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–2,3 |
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–0,6 |
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–2,3 |
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–2,9 |
Summe im sonstigen Ergebnis erfasster latenter Steuern |
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2,7 |
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157,0 |
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–11,0 |
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146,0 |
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Mio. EUR |
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