Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die gezahlten und geschuldeten Ertragsteuern sowie die latenten Steuern (+Steueraufwand/–Steuerertrag).
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2009/10 |
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2010/11 |
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Ertragsteuern |
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55,7 |
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163,6 |
Tatsächlicher Steueraufwand |
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55,8 |
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161,4 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
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–0,1 |
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2,2 |
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Latente Steuern |
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–59,2 |
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22,8 |
Entstehung/Umkehrung temporärer Differenzen |
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–56,6 |
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44,9 |
Auswirkungen Steuersatzänderungen |
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–0,8 |
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–0,5 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–1,8 |
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–21,6 |
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–3,5 |
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186,4 |
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Mio. EUR |
Die folgende Überleitung zeigt die Differenz zwischen dem österreichischen Körperschaftsteuersatz von 25 % und dem effektiven Konzernsteuersatz:
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2009/10 |
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2010/11 |
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Ergebnis vor Steuern |
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183,3 |
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781,0 |
Ertragsteueraufwand auf Basis des österreichischen Körperschaftsteuersatzes |
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25,0 % |
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45,8 |
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25,0 % |
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195,3 |
Differenz zu ausländischen Steuersätzen |
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–4,2 % |
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–7,7 |
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1,1 % |
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8,5 |
Steuerfreie Erträge und Aufwendungen |
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–0,5 % |
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–0,9 |
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1,4 % |
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11,1 |
Steuerfreie Erträge von Beteiligungen |
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–3,7 % |
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–6,8 |
|
–1,1 % |
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–8,8 |
Auswirkungen von Teilwertabschreibungen auf Beteiligungen und Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge |
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3,0 % |
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5,5 |
|
0,5 % |
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4,0 |
Steuern aus Vorperioden |
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–8,1 % |
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–14,9 |
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0,3 % |
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2,7 |
Eigene Aktien |
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–0,3 % |
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–0,5 |
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0,1 % |
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0,8 |
Hybridanleihe |
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–9,9 % |
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–18,2 |
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–2,3 % |
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–18,2 |
Sonstige Differenzen |
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–3,2 % |
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–5,8 |
|
–1,1 % |
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–9,0 |
Effektiver Konzernsteuersatz (%)/ |
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–1,9 % |
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–3,5 |
|
23,9 % |
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186,4 |
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Mio. EUR |
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Dividenden (Zinsen) auf Hybridkapital stellen in Österreich eine steuerliche Betriebsausgabe dar. Die Steuerentlastung wird ertragswirksam erfasst.