Änderungen im Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis hat sich im 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2024/25 wie folgt entwickelt:

Im 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2024/25 wurden folgende Gesellschaften im Konzernzwischenabschluss endkonsolidiert:

Im 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2024/25 werden folgende Gesellschaften im Konzernzwischenabschluss erstmalig einbezogen:

Bei den Konsolidierungskreiszugängen der vollkonsolidierten Gesellschaften handelt es sich um einen Erwerb.

Am 10. Juli 2024 erwarb die voestalpine Böhler Welding Group GmbH, ein Unternehmen der Metal Engineering Division, Kontrolle über 90 % der Anteile am Premium-Schweißdrahthersteller Italfil S.p.A., Gazzo Padovano, Italien, mit rund 110 Mitarbeiter:innen.

Mit dem Erwerb der Italfil S.p.A. macht der Geschäftsbereich Welding einen weiteren Schritt zum Komplettanbieter für die „Perfekte Schweißnaht". Das Sortiment der Eigenfertigung wird damit im Wesentlichen ergänzt um un- und niedriglegierte Massivdrähte, welche insbesondere bei anspruchsvollen, hochautomatisierten Schweißanwendungen und dem Oberflächenschutz Anwendung finden.

Der Unternehmenserwerb hat folgende Auswirkungen auf den Konzernzwischenabschluss:

Der aktive Unterschiedsbetrag in Höhe von 8,0 Mio. EUR resultiert aus dem Ergebnispotenzial der Gesellschaft sowie den Effekten aus der Eingliederung und Ausweitung des Gesamtportfolios der BU Welding. Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß IFRS nicht individuell aktivierungsfähigen Positionen zuzuordnen und wird der firmenwerttragenden Einheit Welding zugerechnet. Es wird nicht erwartet, dass Teile der erfassten Firmenwerte für körperschaftsteuerliche Zwecke abzugsfähig sind.

Der Unternehmenserwerb trug seit Erstkonsolidierung Umsatzerlöse in Höhe von 6,4 Mio. EUR zu den Umsatzerlösen des Konzerns bei. Der Anteil am Ergebnis nach Steuern des Konzerns für den gleichen Zeitraum betrug 0,0 Mio. EUR. Wäre der Unternehmenserwerb schon zum 1. April 2024 konsolidiert worden, wären die berichteten Konzernumsatzerlöse um rund 9,9 Mio. EUR höher und das berichtete Ergebnis nach Steuern des Konzerns um rund 1,1 Mio. EUR niedriger.

Im Rahmen der erstmaligen Vollkonsolidierung der Italfil S.p.A. werden beizulegende Zeitwerte für Lieferforderungen in Höhe von 9,2 Mio. EUR (Bruttobuchwert 9,2 Mio. EUR) und sonstige Forderungen in Höhe von 1,9 Mio. EUR (Bruttobuchwert 1,9 Mio. EUR) übernommen. Die voraussichtlich uneinbringlichen Forderungen sind als unwesentlich zu betrachten.

Die voestalpine Railway Systems Nortrak LLC, ein Unternehmen der Metal Engineering Division, erwarb im August 2024 die Assets zur Fertigung von Weichen und Weichenkomponenten mit rund 75 Mitarbeiter:innen am Standort Knoxville, Tennessee, USA von Wabtec Components LLC. Dieser Asset-Deal beschleunigt notwendige Kapazitätserweiterungen für den wachsenden nordamerikanischen Eisenbahnmarkt und stärkt die strategische Marktposition an der US-amerikanischen Ostküste.

Der Asset-Deal hat folgende Auswirkungen auf den Konzernzwischenabschluss:

VERÄUSSERUNGSGRUPPE (ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE VERMÖGENSWERTE UND SCHULDEN)

Am 14. März 2024 wurde der Verkaufsbeschluss für die Buderus Edelstahl im Segment High Performance Metals vom Vorstand gefasst.

Die Kriterien einer Klassifizierung als „zur Veräußerung gehalten“ wurden im 4. Quartal des Geschäftsjahres 2023/24 erfüllt. Die Buderus Edelstahl wird seither vom Management als Veräußerungsgruppe eingestuft.

Zum 30. September 2024 beinhaltet die Veräußerungsgruppe Vermögenswerte in Höhe von 48,6 Mio. EUR und Schulden in Höhe von 95,2 Mio. EUR. Im 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2024/25 ergab sich aufgrund der inzwischen eingegangenen Binding Offers ein zusätzliches Wertminderungserfordernis in Höhe von 82,6 Mio. EUR, wovon 81,0 Mio. EUR den kurzfristigen Vermögenswerten zugeordnet und in den Umsatzkosten erfasst wurden. 1,6 Mio. EUR betreffen langfristige Vermögenswerte und werden im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst, wodurch die langfristigen Vermögenswerte vollständig abgeschrieben wurden.

Am 22. Oktober 2024 konnten die Verhandlungen für den Verkauf mit der Vertragsunterzeichnung (Signing) abgeschlossen werden. Das Beteiligungsunternehmen Mutares SE & Co. KGaA übernimmt das Edelstahlunternehmen mit Sitz in Wetzlar, vorbehaltlich der Genehmigung durch die zuständigen Wettbewerbsbehörden. Die Vertragsunterzeichnung führt auf Basis der Einschätzung des Managements voraussichtlich zu keinen weiteren wesentlichen Ergebniseffekten. Das Closing der Transaktion erfolgt voraussichtlich bis zum Ende des Kalenderjahres 2024.