Die steuerlichen Auswirkungen der temporären Differenzen, steuerlichen Verlustvorträge und Steuergutschriften, die zum Ansatz aktiver und passiver latenter Steuern führen, setzen sich wie folgt zusammen:
| (XLS:) Download |
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Aktive latente Steuern |
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Passive latente Steuern | ||||
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31.03.2012 |
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31.03.2013 |
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31.03.2012 |
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31.03.2013 |
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Langfristiges Vermögen |
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28,3 |
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29,4 |
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122,4 |
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131,9 |
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Kurzfristiges Vermögen |
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83,1 |
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68,6 |
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52,2 |
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81,0 |
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Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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109,5 |
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155,9 |
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29,8 |
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28,3 |
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Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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43,4 |
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32,3 |
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33,3 |
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14,8 |
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Verlustvorträge |
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62,9 |
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56,4 |
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0,0 |
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0,0 |
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Saldierung der latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde |
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–155,6 |
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–169,6 |
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–155,6 |
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–169,6 |
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171,6 |
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173,0 |
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82,1 |
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86,4 |
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Zwischengewinn- |
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19,6 |
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19,2 |
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0,0 |
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0,0 |
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Stille Reserven (saldiert) |
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0,0 |
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0,0 |
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106,1 |
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102,4 |
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Akquisitionsbedingter Steuervorteil |
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162,5 |
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144,5 |
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0,0 |
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0,0 |
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Sonstige |
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16,1 |
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6,9 |
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15,8 |
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0,8 |
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Saldierte latente Steuern |
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369,8 |
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343,6 |
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204,0 |
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189,6 |
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Mio. EUR |
Der Steuervorteil aus der Akquisition BÖHLER-UDDEHOLM Aktiengesellschaft wird unter Anwendung von IAS 12.34 als noch nicht genutzte Steuergutschrift bilanziert und über eine Laufzeit von 14 Jahren mit einem Betrag von 18,1 Mio. EUR pro Jahr aufgelöst. Dem steht eine tatsächliche Steuerersparnis gegenüber.
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 56,4 Mio. EUR (31. März 2012: 62,9 Mio. EUR) wurden erfasst. Zum 31. März 2013 bestehen noch nicht genutzte steuerliche Verluste in Höhe von rund 158,0 Mio. EUR (Körperschaftsteuer) (31. März 2012: rund 172,0 Mio. EUR), für welche kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde. Bis 2023 verfallen rund 36,3 Mio. EUR der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge.
Die Änderung des Saldos zwischen den aktiven und passiven latenten Steuern mit –11,8 Mio. EUR entspricht nicht dem latenten Steueraufwand mit 39,2 Mio. EUR. Die wesentlichen Ursachen hierfür sind direkt im Eigenkapital verbuchte aktive latente Steuern mit 39,8 Mio. EUR (31. März 2012: 7,9 Mio. EUR) und passive latente Steuern aus Erstkonsolidierung mit –10,3 Mio. EUR.
Zusatzangaben nach IAS 12.81 (a) und (ab):
| (XLS:) Download |
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Veränderung |
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31.03.2012 |
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Veränderung |
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31.03.2013 |
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Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste |
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9,3 |
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60,9 |
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42,9 |
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103,8 |
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Latente Steuern auf Hedge Accounting |
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–1,4 |
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5,3 |
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–3,1 |
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2,2 |
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Summe im Eigenkapital (Sonstiges Ergebnis) erfasster latenter Steuern |
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7,9 |
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66,2 |
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39,8 |
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106,0 |
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Mio. EUR |
