Die steuerlichen Auswirkungen der temporären Differenzen, steuerlichen Verlustvorträge und Steuergutschriften, die zum Ansatz aktiver und passiver latenter Steuern führen, setzen sich wie folgt zusammen:
| (XLS:) Download |
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Aktive latente Steuern |
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Passive latente Steuern | ||||
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31.03.2011 |
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31.03.2012 |
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31.03.2011 |
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31.03.2012 |
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Langfristiges Vermögen |
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42,8 |
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28,3 |
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100,7 |
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122,4 |
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Kurzfristiges Vermögen |
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33,2 |
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83,1 |
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62,8 |
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52,2 |
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Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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110,8 |
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109,5 |
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25,7 |
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29,8 |
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Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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42,2 |
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43,4 |
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35,3 |
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33,3 |
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Verlustvorträge |
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71,3 |
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62,9 |
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0,0 |
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0,0 |
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Saldierung der latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde |
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–132,3 |
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–155,6 |
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–132,3 |
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–155,6 |
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168,0 |
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171,6 |
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92,2 |
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82,1 |
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Zwischengewinn- |
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22,1 |
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19,6 |
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0,0 |
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0,0 |
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Stille Reserven (saldiert) |
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0,0 |
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0,0 |
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125,5 |
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106,1 |
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Akquisitionsbedingter Steuervorteil |
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180,6 |
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162,5 |
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0,0 |
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0,0 |
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Sonstige |
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12,5 |
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16,1 |
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19,3 |
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15,8 |
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Saldierte latente Steuern |
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383,2 |
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369,8 |
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237,0 |
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204,0 |
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Mio. EUR |
Der Steuervorteil aus der Akquisition BÖHLER-UDDEHOLM Aktiengesellschaft wird unter Anwendung von IAS 12.34 als noch nicht genutzte Steuergutschrift bilanziert und über eine Laufzeit von 14 Jahren mit einem Betrag von 18,1 Mio. EUR pro Jahr aufgelöst. Dem steht eine tatsächliche Steuerersparnis gegenüber.
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 62,9 Mio. EUR (31. März 2011: 71,3 Mio. EUR) wurden erfasst. Zum 31. März 2012 bestehen noch nicht genutzte steuerliche Verluste in Höhe von rund 172,0 Mio. EUR (Körperschaftsteuer) (31. März 2011: rund 53,5 Mio. EUR), für welche kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde. Bis 2022 verfallen rund 35,1 Mio. EUR der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge.
Im Berichtsjahr wurden aktive/passive latente Steuern in Höhe von 7,9 Mio. EUR (31. März 2011: 5,5 Mio. EUR) auf direkt im Eigenkapital verbuchte Positionen ebenfalls erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Zusatzangaben nach IAS 12.81 (a) und (ab):
| (XLS:) Download |
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Veränderung |
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31.03.2011 |
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Veränderung |
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31.03.2012 |
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Latente Steuer auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste |
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7,2 |
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51,6 |
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9,3 |
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60,9 |
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Latente Steuern auf Hedge Accounting |
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–1,7 |
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6,7 |
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–1,4 |
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5,3 |
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Summe im Eigenkapital (Sonstiges Ergebnis) erfasster latenter Steuern |
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5,5 |
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58,3 |
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7,9 |
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66,2 |
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Mio. EUR |
