Das Bonitätsrisiko bezeichnet Vermögensverluste, die aus der Nichterfüllung von Vertragsverpflichtungen einzelner Geschäftspartner entstehen können.
Das Bonitätsrisiko der Grundgeschäfte wird durch ein exaktes Debitorenmanagement gering gehalten. Ein hoher Prozentsatz der Liefergeschäfte ist durch Kreditversicherungen abgesichert. Darüber hinaus bestehen bankmäßige Sicherheiten wie Garantien und Akkreditive.
Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Forderungen, welche überfällig und noch nicht wertberichtigt sind:
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Überfällige und nicht wertberichtigte Forderungen |
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31.03.2010 |
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31.03.2011 |
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Bis 30 Tage überfällig |
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123,4 |
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145,3 |
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31 Tage bis 60 Tage überfällig |
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35,8 |
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39,5 |
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61 Tage bis 90 Tage überfällig |
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13,7 |
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13,5 |
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91 Tage bis 120 Tage überfällig |
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7,3 |
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7,2 |
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Mehr als 120 Tage überfällig |
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22,4 |
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18,2 |
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Summe |
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202,6 |
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223,7 |
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Mio. EUR |
Auf Forderungen im Portfolio der voestalpine AG erfolgten in der Berichtsperiode folgende Wertberichtigungen:
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Wertberichtigungen für Forderungen |
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2009/10 |
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2010/11 |
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Anfangsbestand zum 01.04. |
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48,5 |
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45,4 |
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Zugang |
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13,6 |
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17,5 |
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Währungsdifferenz |
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1,1 |
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–0,4 |
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Konsolidierungskreisänderungen |
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0,2 |
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–0,1 |
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Auflösung |
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–5,6 |
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–9,3 |
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Verbrauch |
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–12,4 |
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–6,6 |
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Endbestand zum 31.03. |
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45,4 |
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46,5 |
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Mio. EUR |
Da der Großteil der Forderungen versichert ist, ist das Forderungsausfallsrisiko als gering einzustufen. Das maximale theoretische Ausfallsrisiko entspricht den in der Bilanz angesetzten Forderungen.
Das Management des Bonitätsrisikos von Veranlagungs- und Derivatgeschäften wird in internen Richtlinien reglementiert. Es sind alle Veranlagungen und Derivatgeschäfte je Kontrahent limitiert, wobei die Höhe des Limits vom Rating der Bank abhängig ist.
Bei den derivativen Finanzinstrumenten beschränkt sich das Bonitätsrisiko auf Geschäfte mit positivem Marktwert und bei diesen auf die Wiederbeschaffungskosten. Aus diesem Grund werden Derivatgeschäfte nur mit dem positiven Marktwert auf das Limit angerechnet. Derivate werden ausschließlich auf Grundlage von standardisierten Rahmenverträgen für Finanztermingeschäfte abgeschlossen.
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Gliederung der Veranlagungen bei Finanzinstitutionen in Ratingklassen |
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AAA |
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AA |
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A |
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BBB |
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NR |
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Bond |
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332 |
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41 |
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74 |
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17 |
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26 |
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Geldmarktveranlagungen exkl. Habensalden auf Konten |
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0 |
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199 |
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710 |
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0 |
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0 |
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Derivate1 |
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0 |
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7 |
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12 |
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0 |
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0 |
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1 nur positive Marktwerte |
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Mio. EUR |