Erläuterung der Bilanz
Im 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2026/27 überstiegen die Investitionen in Sachanlagen und andere immaterielle Vermögenswerte in Höhe von 526,9 Mio. EUR die Abschreibungen in Höhe von 376,3 Mio. EUR. Dies führte im Wesentlichen zu einem Anstieg der langfristigen Vermögenswerte von 8.377,6 Mio. EUR auf 8.541,8 Mio. EUR.
Am 10. April 2019 hat die voestalpine AG eine fix verzinste Anleihe in der Höhe von 500,0 Mio. EUR begeben. Die Rückzahlung der Anleihe im April 2026 war der wesentliche Grund für den Rückgang der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie der kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten.
Der Rückgang von sonstigen Vermögenswerten und sonstigen Rückstellungen im Vergleich zum Bilanzstichtag ist zu einem wesentlichen Teil auf die erforderliche Abgabe von Emissionszertifikaten bis zum 30. September jedes Kalenderjahres für den Treibhausgasausstoß des abgelaufenen Kalenderjahres zurückzuführen.
Das Grundkapital der voestalpine AG beträgt zum 30. September 2026 324.391.840,99 EUR (31. März 2026: 324.391.840,99 EUR) und ist in 178.549.163 Aktien zerlegt (31. März 2026: 178.549.163). Zum Stichtag hält die Gesellschaft 7.098.547 Stück eigene Aktien (31. März 2026: 7.098.547).
Das Ergebnis nach Steuern in Höhe von 290,2 Mio. EUR wird im Wesentlichen durch versicherungsmathematische Gewinne und Währungsumrechnungen auf ein Gesamtergebnis von 371,8 Mio. EUR erhöht. In der Hauptversammlung am 1. Juli 2026 wurde für das Geschäftsjahr 2025/26 eine Dividende in Höhe von 0,75 EUR je Aktie beschlossen. Im laufenden Geschäftsjahr wurde daher von der voestalpine AG eine Dividende in Höhe von 128,6 Mio. EUR an Anteilseigner:innen ausgeschüttet. An nicht beherrschende Gesellschafter wurde eine Dividende in Höhe von 10,1 Mio. EUR ausgeschüttet. Da das Gesamtergebnis diese Dividendenausschüttungen übersteigt, hat sich das Eigenkapital auf insgesamt 8.030,0 Mio. EUR erhöht (31. März 2026: 7.800,6 Mio. EUR).
Im laufenden Geschäftsjahr führt insbesondere die Anpassung des Rechnungszinssatzes von 3,9 % zum 31. März 2026 auf 4,8 % zum 30. September 2026 zu einer Reduktion der Pensions- und Abfertigungsrückstellungen und somit zu einem im sonstigen Ergebnis ausgewiesenen versicherungsmathematischen Gewinn in Höhe von 81,4 Mio. EUR vor Steuern bzw. 62,7 Mio. EUR nach Berücksichtigung latenter Steuern. Eine Erhöhung oder Reduktion des Rechnungszinssatzes um einen 1%-Punkt würde zu einer Reduktion in Höhe von 77,1 Mio. EUR oder einer Erhöhung in Höhe von 91,4 Mio. EUR der leistungsorientierten Verpflichtung aus Pensions- und Abfertigungsansprüchen führen. Die Anpassung des Rechnungszinssatzes führte im Wesentlichen zu einer ergebniswirksamen Reduktion der Jubiläumsgeldrückstellung in Höhe von 14,2 Mio. EUR vor Steuern bzw. 10,9 Mio. EUR nach Berücksichtigung latenter Steuern.
Am 22. April 2026 begab die voestalpine AG eine Aufstockungstranche in Höhe von 35,0 Mio. EUR der im April 2028 fälligen Wandelanleihe, mit der sie eine Gesamtemission bildet. Die Aufstockungstranche wurde zu 118,0999 % ihres Nennwerts ausgegeben und ist auf Basis des Wandlungspreises zum Ausgabezeitpunkt in bis zu 864.466 Aktien wandelbar. Die Emissionsbedingungen entsprechen (mit Ausnahme unter anderem des Emissionsdatums und des Ausgabepreises) der 2023 emittierten Wandelanleihe. Die Eigenkapitalkomponente der Aufstockungstranche beträgt 6,6 Mio. EUR.