Die Ertragsteuern beinhalten die gezahlten und geschuldeten Ertragsteuern sowie die latenten Steuern (+Steueraufwand/–Steuerertrag).
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2016/17 |
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2017/18 |
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Ertragsteuern |
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142,8 |
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235,0 |
Tatsächlicher Steueraufwand |
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141,4 |
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241,9 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
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1,7 |
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–8,7 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–0,3 |
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1,8 |
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Latente Steuern |
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30,1 |
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–10,4 |
Entstehung/Umkehrung temporärer Differenzen |
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47,5 |
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–20,6 |
Steueranpassungen aus Vorjahren |
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–6,5 |
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7,2 |
Auswirkungen Steuersatzänderungen |
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0,0 |
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10,2 |
Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–10,9 |
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–7,2 |
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172,9 |
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224,6 |
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Mio. EUR |
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Die Auswirkungen der Steuersatzänderungen (10,2 Mio. EUR) betreffen ausschließlich ausländische Steuern. Mit der Verabschiedung der US-Steuerreform („Tax Cuts and Jobs Act“) am 22. Dezember 2017 ist ein Einmaleffekt aus der Neubewertung der latenten Steueransprüche und -schulden in den USA zu zeigen, um die Senkung des US-Körperschaftsteuersatzes von 35 % auf 21 % abzubilden. Insgesamt ergibt sich eine Belastung aus der US-Steuerreform in Höhe von 11,4 Mio. EUR.
Die folgende Überleitung zeigt die Differenz zwischen dem österreichischen Körperschaftsteuersatz von 25 % und dem effektiven Konzernsteuersatz:
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2016/17 |
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2017/18 |
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Ergebnis vor Steuern |
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699,9 |
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1.042,5 |
Ertragsteueraufwand auf Basis des |
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25,0 % |
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175,0 |
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25,0 % |
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260,6 |
Differenz zu ausländischen Steuersätzen |
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–0,6 % |
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–4,1 |
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0,1 % |
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1,4 |
Steuerfreie Erträge und Aufwendungen |
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–2,5 % |
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–17,5 |
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–1,8 % |
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–19,2 |
Steuerfreie Erträge von Beteiligungen |
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–0,7 % |
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–4,9 |
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–0,5 % |
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–4,8 |
Auswirkungen von Teilwertabschreibungen auf Beteiligungen und Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge bzw. Nichtansatz von Verlustvorträgen |
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0,2 % |
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1,4 |
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–4,1 % |
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–43,0 |
Steuern aus Vorperioden |
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–0,7 % |
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–4,8 |
|
–0,1 % |
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–1,5 |
Sonstige Differenzen |
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4,0 % |
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27,8 |
|
3,0 % |
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31,1 |
Effektiver Konzernsteuersatz (%)/-steueraufwand |
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24,7 % |
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172,9 |
|
21,5 % |
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224,6 |
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Mio. EUR |
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