|
|
31.03.2017 |
|
31.03.2018 |
|
|
|
|
|
Rückstellungen für Abfertigungen |
|
605,7 |
|
588,8 |
Rückstellungen für Pensionen |
|
476,9 |
|
439,9 |
Rückstellungen für Jubiläumsgelder |
|
143,8 |
|
143,0 |
|
|
1.226,4 |
|
1.171,7 |
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||
Rückstellungen für Abfertigungen |
||||
|
|
2016/17 |
|
2017/18 |
|
|
|
|
|
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 01.04. |
|
598,0 |
|
605,7 |
|
|
|
|
|
Dienstzeitaufwand der Periode |
|
12,9 |
|
12,8 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
|
0,2 |
|
0,0 |
Zinsaufwand der Periode |
|
11,0 |
|
9,3 |
–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen |
|
0,0 |
|
0,0 |
Konsolidierungskreisänderungen |
|
0,0 |
|
0,0 |
Abfertigungszahlungen |
|
–31,3 |
|
–33,7 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen |
|
19,3 |
|
–12,5 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen |
|
–4,4 |
|
7,2 |
Planabgeltungen |
|
0,0 |
|
0,0 |
Sonstige |
|
0,0 |
|
0,0 |
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 31.03. |
|
605,7 |
|
588,8 |
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für beitragsorientierte Abfertigungszahlungen an externe Mitarbeitervorsorgekassen betragen 9,7 Mio. EUR.
Rückstellungen für Pensionen |
||||||
|
|
Barwert der Pensionsverpflichtungen |
|
Planvermögen |
|
Rückstellung |
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 01.04.2016 |
|
774,0 |
|
–282,6 |
|
491,4 |
|
|
|
|
|
|
|
Dienstzeitaufwand der Periode |
|
9,8 |
|
|
|
9,8 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
|
–0,5 |
|
|
|
–0,5 |
Nettozinsen der Periode |
|
16,9 |
|
–6,1 |
|
10,8 |
Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind) |
|
|
|
–22,0 |
|
–22,0 |
–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen |
|
–8,0 |
|
|
|
–8,0 |
Konsolidierungskreisänderungen |
|
–0,1 |
|
|
|
–0,1 |
Pensionszahlungen |
|
–35,0 |
|
19,4 |
|
–15,6 |
Kursdifferenzen |
|
0,8 |
|
1,7 |
|
2,5 |
Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen |
|
|
|
–15,3 |
|
–15,3 |
Arbeitnehmereinzahlungen |
|
|
|
–0,6 |
|
–0,6 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen |
|
36,4 |
|
|
|
36,4 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen |
|
–4,2 |
|
|
|
–4,2 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen |
|
–5,5 |
|
|
|
–5,5 |
Planabgeltungen |
|
0,0 |
|
|
|
0,0 |
Sonstige |
|
–0,9 |
|
–1,3 |
|
–2,2 |
Stand am 31.03.2017 |
|
783,7 |
|
–306,8 |
|
476,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||||
Rückstellungen für Pensionen |
||||||
|
|
Barwert der Pensionsverpflichtungen |
|
Planvermögen |
|
Rückstellung |
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 01.04.2017 |
|
783,7 |
|
–306,8 |
|
476,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Dienstzeitaufwand der Periode |
|
9,7 |
|
|
|
9,7 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
|
–2,8 |
|
|
|
–2,8 |
Nettozinsen der Periode |
|
14,7 |
|
–5,6 |
|
9,1 |
Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind) |
|
|
|
–8,3 |
|
–8,3 |
–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen |
|
–1,4 |
|
|
|
–1,4 |
Konsolidierungskreisänderungen |
|
0,0 |
|
|
|
0,0 |
Pensionszahlungen |
|
–33,5 |
|
18,6 |
|
–14,9 |
Kursdifferenzen |
|
–12,1 |
|
4,9 |
|
–7,2 |
Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen |
|
|
|
–1,9 |
|
–1,9 |
Arbeitnehmereinzahlungen |
|
|
|
–1,7 |
|
–1,7 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen |
|
–16,4 |
|
|
|
–16,4 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen |
|
0,0 |
|
|
|
0,0 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen |
|
–1,4 |
|
|
|
–1,4 |
Planabgeltungen |
|
–0,1 |
|
|
|
–0,1 |
Sonstige |
|
3,1 |
|
–2,8 |
|
0,3 |
Stand am 31.03.2018 |
|
743,5 |
|
–303,6 |
|
439,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||||
Im Geschäftsjahr 2016/17 konnte in einer brasilianischen Gesellschaft die Verpflichtung gegenüber aktiven Mitarbeitern, in deren Pensionsphase eine Zuzahlung zum nationalen Health Care Plan zu leisten, eliminiert werden. Die Rückstellung wurde daher auf die Verpflichtungen gegenüber den verbleibenden Begünstigten angepasst.
Die wesentlichen Anlagekategorien des Planvermögens stellen sich in den im Konzernabschluss zum 31. März 2018 dargestellten Perioden wie folgt dar:
2016/17 |
|
|
|
|
|
|
Kategorie |
|
Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt |
|
Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt |
|
Summe Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
Schuldinstrumente |
|
43,8 % |
|
0,0 % |
|
43,8 % |
Eigenkapitalinstrumente |
|
30,7 % |
|
0,0 % |
|
30,7 % |
Immobilien |
|
0,0 % |
|
2,2 % |
|
2,2 % |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
|
5,7 % |
|
0,1 % |
|
5,8 % |
Versicherungsverträge |
|
0,0 % |
|
9,0 % |
|
9,0 % |
Sonstige Vermögenswerte |
|
8,4 % |
|
0,1 % |
|
8,5 % |
Summe |
|
88,6 % |
|
11,4 % |
|
100,0 % |
2017/18 |
|
|
|
|
|
|
Kategorie |
|
Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt |
|
Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt |
|
Summe Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
Schuldinstrumente |
|
48,4 % |
|
0,3 % |
|
48,7 % |
Eigenkapitalinstrumente |
|
30,0 % |
|
0,0 % |
|
30,0 % |
Immobilien |
|
0,0 % |
|
2,4 % |
|
2,4 % |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
|
5,3 % |
|
0,1 % |
|
5,4 % |
Versicherungsverträge |
|
0,0 % |
|
8,6 % |
|
8,6 % |
Sonstige Vermögenswerte |
|
4,8 % |
|
0,1 % |
|
4,9 % |
Summe |
|
88,5 % |
|
11,5 % |
|
100,0 % |
Im Planvermögen sind eigene Aktien mit einem beizulegenden Zeitwert von 1,8 Mio. EUR (31. März 2017: 1,0 Mio. EUR) enthalten.
Der durchschnittlich erwartete Veranlagungsertrag ist durch die Portfoliostruktur des Planvermögens, Erfahrungswerte aus der Vergangenheit sowie zukünftig zu erwartende Renditen bestimmt. Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte auf Basis einer erwarteten (durchschnittlichen) Verzinsung des Planvermögens von 1,8 %. Die tatsächliche Verzinsung lag bei 4,5 %.
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für beitragsorientierte Pensionen betragen 28,6 Mio. EUR (2016/17: 29,6 Mio. EUR).
Die Sensitivitätsanalyse der maßgeblichen versicherungsmathematischen Annahmen, die zur Ermittlung leistungsorientierter Verpflichtungen genutzt werden, ergibt folgende Auswirkungen auf die DBO:
Sensitivitäten |
||||||||||||
|
|
Zinssatz |
|
Lohn-/ |
|
Pensionserhöhungen |
||||||
|
|
+1,0 % |
|
–1,0 % |
|
+0,5 % |
|
–0,5 % |
|
+0,25 % |
|
–0,25 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pensionen |
|
–12,9 % |
|
+16,4 % |
|
+0,8 % |
|
–0,7 % |
|
+2,8 % |
|
–2,6 % |
Abfertigungen |
|
–9,6 % |
|
+11,4 % |
|
+5,3 % |
|
–4,9 % |
|
|
|
|
Für den Einfluss des Zinssatzes, der Lohn- und Gehaltserhöhungen sowie der Pensionserhöhungen wurden konzernale Werte ermittelt. Die Sensitivitäten werden nicht durch Schätzungen oder Näherungen, sondern durch vollständige Bewertungen unter Variation der jeweiligen Parameter ermittelt.
Die erwarteten Beitragszahlungen für leistungsorientierte Pensionspläne für das Geschäftsjahr 2018/19 betragen 2,3 Mio. EUR.
Die durchschnittliche zinsgewichtete Duration für Pensionspläne beträgt 14,6 Jahre und für Abfertigungen 10,6 Jahre.
Rückstellungen für Jubiläumsgelder |
||||
|
|
2016/17 |
|
2017/18 |
|
|
|
|
|
Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 01.04. |
|
139,7 |
|
143,8 |
|
|
|
|
|
Dienstzeitaufwand der Periode |
|
8,8 |
|
9,4 |
Zinsaufwand der Periode |
|
2,5 |
|
2,2 |
Konsolidierungskreisänderungen |
|
0,0 |
|
0,0 |
Jubiläumsgeldzahlungen |
|
–9,0 |
|
–7,9 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung von Annahmen |
|
5,0 |
|
–3,4 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen |
|
–1,7 |
|
–0,7 |
Sonstige |
|
–1,5 |
|
–0,4 |
Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 31.03. |
|
143,8 |
|
143,0 |
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen/Erträge für Abfertigungs-, Pensions- und Jubiläumsgeldverpflichtungen gliedern sich wie folgt:
|
|
2016/17 |
|
2017/18 |
|
|
|
|
|
Dienstzeitaufwand der Periode |
|
31,2 |
|
29,1 |
Nettozinsen der Periode |
|
24,3 |
|
20,6 |
–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen |
|
–8,0 |
|
–1,4 |
Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus Jubiläumsgeldverpflichtungen |
|
3,3 |
|
–4,1 |
Aufwands-/ertragswirksam erfasste Positionen |
|
50,8 |
|
44,2 |
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||
Die Nettozinsen der Periode sind in den Finanzaufwendungen erfasst.