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13. Latente Steuern

Die steuerlichen Auswirkungen der temporären Differenzen, steuerlichen Verlustvorträge und Steuergutschriften, die zum Ansatz aktiver und passiver latenter Steuern führen, setzen sich wie folgt zusammen:

 

 

Aktive latente Steuern

 

Passive latente Steuern

 

 

31.03.2017

 

31.03.2018

 

31.03.2017

 

31.03.2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Langfristiges Vermögen

 

40,6

 

37,4

 

319,8

 

250,3

Kurzfristiges Vermögen

 

61,2

 

66,5

 

111,4

 

91,9

Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

 

219,1

 

205,2

 

29,9

 

48,8

Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

 

32,8

 

32,2

 

28,5

 

22,0

Verlustvorträge

 

219,6

 

154,8

 

0,0

 

0,0

 

 

573,3

 

496,1

 

489,6

 

413,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zwischengewinneliminierungen (saldiert)

 

23,7

 

28,1

 

0,0

 

0,0

Stille Reserven (saldiert)

 

0,0

 

0,0

 

104,9

 

97,3

Akquisitionsbedingter Steuervorteil

 

72,3

 

54,2

 

0,0

 

0,0

Sonstige

 

21,8

 

20,4

 

2,3

 

0,0

Saldierung der latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde

 

–477,4

 

–402,7

 

–477,4

 

–402,7

Saldierte latente Steuern

 

213,7

 

196,1

 

119,4

 

107,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Der Steuervorteil aus der Akquisition BÖHLER-UDDEHOLM Aktiengesellschaft wird unter Anwendung von IAS 12.34 als noch nicht genutzte Steuergutschrift bilanziert und über eine Laufzeit von 14 Jahren mit einem Betrag von 18,1 Mio. EUR pro Jahr als latenter Steueraufwand aufgelöst (Restlaufzeit drei Jahre). Dem steht eine tatsächliche Steuerersparnis gegenüber.

Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 154,8 Mio. EUR (31. März 2017: 219,6 Mio. EUR) wurden erfasst. Zum 31. März 2018 bestehen noch nicht genutzte steuerliche Verluste in Höhe von rund 303,3 Mio. EUR (Körperschaftsteuer) (31. März 2017: rund 313,6 Mio. EUR), für welche kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde. Bis 2028 verfallen rund 27,5 Mio. EUR der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge.

Für zu versteuernde temporäre Differenzen aus Anteilen an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen in Höhe von 2.315,0 Mio. EUR (31. März 2017: 2.504,8 Mio. EUR) wurden keine passiven latenten Steuern gebildet, da das Mutterunternehmen in der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Auflösung der temporären Differenzen zu steuern und mit einer Umkehrung der temporären Differenzen in absehbarer Zeit nicht zu rechnen ist.

Der Saldo zwischen den aktiven und passiven latenten Steuern ändert sich um –5,8 Mio. EUR (31. März 2017: –26,0 Mio. EUR). Dies entspricht im Wesentlichen dem latenten Steuerertrag in Höhe von 10,4 Mio. EUR (31. März 2017: Steueraufwand –30,1 Mio. EUR), der im sonstigen Ergebnis verbuchten Veränderung aktiver latenter Steuern in Höhe von –10,9 Mio. EUR (31. März 2017: 2,6 Mio. EUR), der Veränderung latenter Steuern aufgrund von Währungsumrechnungsdifferenzen in Höhe von –5,3 Mio. EUR (31. März 2017: 3,2 Mio. EUR) und der Veränderung latenter Steuern aus Erst- und Endkonsolidierungen in Höhe von 0,0 Mio. EUR (31. März 2017: –1,6 Mio. EUR).

Zusatzangaben nach IAS 12.81 (ab):

 

 

Veränderung 2016/17

 

31.03.2017

 

Veränderung 2017/18

 

31.03.2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste

 

5,0

 

157,6

 

–8,7

 

148,9

Latente Steuern auf Cashflow-Hedges

 

–2,3

 

–0,6

 

–2,3

 

–2,9

Summe im sonstigen Ergebnis erfasster latenter Steuern

 

2,7

 

157,0

 

–11,0

 

146,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR


Über voestalpine

Die voestalpine ist ein in seinen Geschäftsbereichen weltweit führender Technologie- und Industriegüterkonzern mit kombinierter Werkstoff- und Verarbeitungskompetenz. Mit ihren qualitativ höchstwertigen Produkt- und Systemlösungen aus Stahl und anderen Metallen zählt sie zu den führenden Partnern der europäischen Automobil- und Hausgeräteindustrie sowie weltweit der Luftfahrt-, Öl- und Gasindustrie. Die voestalpine ist darüber hinaus Weltmarktführer in der Weichentechnologie und im Spezialschienenbereich sowie bei Werkzeugstahl und Spezialprofilen.

Fakten

50 Länder auf allen fünf Kontinenten
500 Konzerngesellschaften und -standorte
51.600 Mitarbeiter weltweit

Ergebnis GJ 2017/18

€ 13 Mrd.

Umsatz

€ 2 Mrd.

EBITDA

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