Die steuerlichen Auswirkungen der temporären Differenzen, steuerlichen Verlustvorträge und Steuergutschriften, die zum Ansatz aktiver und passiver latenter Steuern führen, setzen sich wie folgt zusammen:
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Aktive latente Steuern |
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Passive latente Steuern |
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31.03.2016 |
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31.03.2017 |
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31.03.2016 |
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31.03.2017 |
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Langfristiges Vermögen |
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45,8 |
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40,6 |
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156,6 |
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319,8 |
Kurzfristiges Vermögen |
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67,7 |
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61,2 |
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73,5 |
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111,4 |
Langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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212,4 |
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219,1 |
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35,1 |
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29,9 |
Kurzfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten |
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34,2 |
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32,8 |
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30,9 |
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28,5 |
Verlustvorträge |
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49,2 |
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219,6 |
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0,0 |
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0,0 |
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409,3 |
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573,3 |
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296,1 |
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489,6 |
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Zwischengewinneliminierungen (saldiert) |
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21,8 |
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23,7 |
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0,0 |
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0,0 |
Stille Reserven (saldiert) |
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0,0 |
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0,0 |
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113,5 |
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104,9 |
Akquisitionsbedingter Steuervorteil |
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90,3 |
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72,3 |
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0,0 |
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0,0 |
Sonstige |
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17,0 |
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21,8 |
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8,4 |
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2,3 |
Saldierung der latenten Steuern gegenüber derselben Steuerbehörde |
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–296,0 |
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–477,4 |
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–296,0 |
|
–477,4 |
Saldierte latente Steuern |
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242,4 |
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213,7 |
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122,0 |
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119,4 |
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Mio. EUR |
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Der Steuervorteil aus der Akquisition BÖHLER-UDDEHOLM Aktiengesellschaft wird unter Anwendung von IAS 12.34 als noch nicht genutzte Steuergutschrift bilanziert und über eine Laufzeit von 14 Jahren mit einem Betrag von 18,1 Mio. EUR pro Jahr als latenter Steueraufwand aufgelöst (Restlaufzeit vier Jahre). Dem steht eine tatsächliche Steuerersparnis gegenüber.
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 219,6 Mio. EUR (31. März 2016: 49,2 Mio. EUR) wurden erfasst. Zum 31. März 2017 bestehen noch nicht genutzte steuerliche Verluste in Höhe von rund 313,6 Mio. EUR (Körperschaftsteuer) (31. März 2016: rund 251,9 Mio. EUR), für welche kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde. Bis 2027 verfallen rund 62,2 Mio. EUR der körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge.
Für zu versteuernde temporäre Differenzen aus Anteilen an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen in Höhe von 2.504,8 Mio. EUR (31. März 2016: 2.529,5 Mio. EUR) wurden keine passiven latenten Steuern gebildet, da das Mutterunternehmen in der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Auflösung der temporären Differenzen zu steuern und mit einer Umkehrung der temporären Differenzen in absehbarer Zeit nicht zu rechnen ist.
Der Saldo zwischen den aktiven und passiven latenten Steuern ändert sich um –26,0 Mio. EUR (31. März 2016: –55,2 Mio. EUR). Dies entspricht im Wesentlichen dem latenten Steueraufwand in Höhe von 30,1 Mio. EUR (31. März 2016: 4,0 Mio. EUR) abzüglich den im sonstigen Ergebnis verbuchten aktiven latenten Steuern in Höhe von 2,6 Mio. EUR (31. März 2016: –4,4 Mio. EUR) und abzüglich den latenten Steuern aus Erst- und Endkonsolidierungen in Höhe von –1,6 Mio. EUR (31. März 2016: –43,6 Mio. EUR).
Zusatzangaben nach IAS 12.81 (ab):
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Veränderung 2015/16 |
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31.03.2016 |
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Veränderung 2016/17 |
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31.03.2017 |
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Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste |
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–12,6 |
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152,6 |
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5,0 |
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157,6 |
Latente Steuern auf Cashflow-Hedges |
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6,5 |
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1,7 |
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–2,3 |
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–0,6 |
Latente Steuern auf Net Investment-Hedges |
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3,5 |
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0,0 |
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0,0 |
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0,0 |
Summe im sonstigen Ergebnis erfasster latenter Steuern |
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–2,6 |
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154,3 |
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2,7 |
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157,0 |
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Mio. EUR |
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